1. Операции с дорожными чеками

2. Оформление дорожных чеков и выдача их клиентам

3. Операции с пластиковыми карточками

4. Обслуживание платежными карточками

1. Дорожные чеки - это проверенный несколькими поколениями потребителей способ защиты денег от потери или кражи.

Дорожные чеки - бумаги, которые сами по себе редко являются средством платежа, но их можно обменять в банке на денежные купюры. Сделать это имеет право только тот, чья подпись стоит на чеке. Процедура проставления двух подписей на дорожных чеках - при их приобретении и при предъявлении - не позволяет воспользоваться ими лицу, которому не принадлежит соответствующий счет.

Наибольшее распространение в мире получили чеки Thomas Cook (Томас Кук), Visa (ВИЗА) и American Express (Американ Экспресс). Чтобы получить чек достаточно прийти в отделение банка с деньгами и паспортом. Все банки продают дорожные чеки, как правило, за небольшой процент. Лучше всего покупать чеки в валюте той страны, где вы собираетесь их обналичить. Чтобы поменять чеки на наличные, нужно обратиться в работающий с ними банк. При обмене чека на деньги с вас тоже возьмут комиссионные проценты, причем чуть выше, чем при продаже чека. В некоторых странах вместо определенного процента берут фиксированную сумму с каждого чека, независимо от его номинала. В США, к примеру, во многих отелях и крупных магазинах чеками можно даже расплатиться. При утрате дорожные чеки, в отличие от наличных денег, можно восстановить. Деньги возмещаются не банком, в котором был приобретен дорожный чек, а компанией - эмитентом дорожных чеков. Дорожные чеки - это не столько средство платежа, сколько одна из разновидностей перевозки и хранения денег.

Компании - эмитенты дорожных чеков - это ведущие международные корпорации с многолетним опытом работы и безупречной репутацией. Приобретение дорожных чеков, в отличие от банковской карточки, не связано с банковским счетом, и оформление чека занимает несколько минут. Срок действия чеков не ограничен.

Дорожные чеки принимаются в финансовых учреждениях, в миллионах торговых и сервисных точек по всему миру. Магазины, рестораны, гостиницы при оплате товаров и услуг дорожными чеками дают сдачу в валюте страны пребывания.

2. Кассовые работники принимают и выдают ценности на основании приходных и расходных кассовых документов, оформленных работниками бухгалтерии. Бланки дорожных чеков и другие ценности, которые учитываются на внебалансовых счетах, принимаются (выдаются) по соответствующим внебалансовым ордерам. При этом в кассовом документе обязательно указывается общая сумма с учетом комиссионных по каждому наименованию ценностей.

После надлежащего оформления кассовые документы передаются в кассу внутренним порядком.

При выдаче дорожных чеков кассир должен проконтролировать, чтобы клиент в его присутствии расписался на каждом чеке в том месте, которое специально выделено для образца подписи владельца чека.

1. Какие документы должен предъявить клиент для покупки дорожных чеков «American Express»?

Для покупки дорожных чеков клиенту необходимо предъявить удостоверение личности.

2. Какие документы выдаются клиенту на руки при покупке дорожных чеков?

При покупке дорожных чеков клиенту выдаются следующие документы o

купленные и подписанные им чеки; o

русский текст Соглашения о продаже («Purchse agreement»), указанный на английском языке на оборотной стороне Квитанции о продаже; o

фирменный бланк АМЕХ с информацией для клиента, где указаны телефонные номера круглосуточной службы по возмещению утраченных чеков, объяснив как нужно пользоваться дорожными чеками; o

четвертый (со штампом Банка) экземпляр квитанции, являющийся основанием покупки чеков.

3. Каковы правила хранения чеков?

Обязательно напоминать клиенту, что квитанцию следует хранить отдельно от дорожных чеков (т.к. в случае утери дорожных чеков ему надо будет сообщить в компанию «American Express» данные, указанные в квитанции) и не подписывать дорожные чеки заранее, а только в присутствии кассира.

4. Каковы действия клиентов в случае утери дорожных чеков?

Если случится непредвиденное и Вы потеряете свои дорожные чеки «American Express» или их украдут, Вы можете обратиться по телефону за помощью в наши центры возмещения дорожных чеков круглосуточно, 7 дней в неделю, 365 дней в году.

5. Могут ли дорожные чеки использоваться как наличные деньги?

Дорожные чеки «American Express» используются как наличные деньги, особенно в США. Вы можете использовать дорожные чеки «American Express» в огромном количестве банков, магазинов, гостиниц и ресторанов.

6. В каких валютах выпускаются дорожные чеки?

Дорожные чеки «American Express» выпускаются во многих валютах: долларах США, фунтах стерлингов, японских йенах, канадских долларах и голландских гульденах, саудовских реалах, евро.

7. Где и под какие проценты можно обменять дорожные чеки «American Express» на наличные деньги в США и странах дальнего зарубежья?

В США дорожные чеки используются также, как и наличные деньги. В странах дальнего зарубежья в офисах «American Express Company» дорожные чеки обмениваются без взимания процентов, тогда как банки во всем мире обменивают чеки согласно установленным тарифам.

8. Каковы преимущества дорожных чеков «American Express»? o

они используются как наличные деньги, особенно в США, а в других странах их можно легко обменять; o

утраченные чеки легко возместить бесплатно и, как правило, в течение 24 часов; o

заявить о потере Ваших чеков вы можете 24 часа в сутки 365 дней в году;

Вы можете использовать дорожные чеки «American Express» в большем количестве банков, магазинов, гостиниц и ресторанов в мире, чем чеки других эмитентов;

если Вы путешествуете с дорожными чеками «American Express», Вы можете найти поддержку и помощь во всех 1700 офисах «American Express Company» в мире.

9. Каков срок действия дорожных чеков?

Дорожные чеки «American Express» бессрочны, т.е. не имеют срока действия.

10. Как оплачиваются дорожные чеки «American Express»?

Дорожные чеки, предъявленные непосредственно их владельцем, оплачиваются моментально. Чеки, предъявленные к оплате третьим лицом оплачиваются только через инкассо.

3. Пластиковые карточки. Самые распространенные пластиковые карточки - те, которые работают в системах VISA International (ВИЗА Интернешнл), Europay MasterCard/ International (Европэй Мастеркард/Интернешнл) и American Express (Американ Экспресс). Остановимся подробнее на карточках ВИЗА и Европэй/Мастеркард. В большинстве стран эти карточки - кредитные. То есть, выдавая клиенту карточку, банк как бы дает ему деньги в долг, чаще всего даже без процентов. Персонально для каждого клиента определяется сумма (предел), больше которой он не имеет права расходовать. После очередной покупки или снятия денег со счета клиент через определенный период (обычно 15 или 30 дней) должен внести израсходованную сумму в банк. Если не успел, то должен заплатить пени. В России все карточки дебетные. То есть клиент может сам определить финансовый предел. Но для этого он обязан внести в банк всю ту сумму, которую хочет иметь на карточке. Верхний предел суммы редко ограничивается. Минимальная сумма обычно зависит от типа карточки и банка, ее выдавшего. Для поездок за границу нужны международные карточки. В системе VISA Internаtional (ВИЗА Интернешнл) работают карточки VISA Electron (ВИЗА Электрон), которые могут использоваться только для снятия наличных в банкоматах (системы Plus) и оплаты товаров и услуг с помощью электронных терминалов (система Electron). А в системе Europay/MasterCard International подобные карточки называются Cirrus/Maestro (Циррус/Маэстро). По ним можно либо снять наличные в банкоматах системы Cirrus, либо расплатиться в магазинах, оборудованных кассовыми терминалами Maestro. Обе эти карточки даже за границей - дебетные. Процедура получения карточки займет всего пять дней. Многие банки при выпуске пластиковых карт устанавливают так называемый неснижаемый остаток - страховой депозит. Это «неприкосновенный запас», в который нельзя залезать при расчетах карточкой. Воспользоваться этими деньгами можно, только закрыв карту. Существуют ограничения по снятию наличных денег - за один раз, за один день или месяц. Как правило, их устанавливает банк-эмитент (выпускающий карточки). Но даже если таких ограничений ваш банк не ввел, можно встретить их по месту пользования карточкой. Карточки систем VISA и MasterCard существуют в нескольких версиях. Наряду с обычными Classic и Standard, в финансовых учреждениях мира встречаются Business и Gold. Принципиальных различий между «золотыми» и бизнес-карточками нет. Они отличаются первоначальным взносом и депозитом, количеством и ассортиментом дополнительных услуг, которые солидные банки дают клиентам, а также некоторыми видами льгот типа всевозможных страховок. Существуют карточки индивидуальные и корпоративные. Индивидуальные банк открывает физическому лицу на основе имеющегося на его имя карточного счета. Пользоваться такой карточкой может только тот, чье имя на ней написано. (Некоторые банки выпускают семейные карты.) При расчете корпоративной карточкой деньги снимаются со счета юридического лица. Ее удобно открыть организации на имя своего сотрудника, который часто выезжает в командировки по делам фирмы. Такая карточка хоть и называется корпоративной, но рассчитываться ею, напомним, может только тот человек, чья подпись на ней стоит, а не вся корпорация.

Пластиковая карточка удобна тем, что с ее помощью можно рассчитываться или получать наличные в валюте той страны, где вы сейчас находитесь, не теряя при обмене почти ничего. В случае потери карточки, нужно позвонить в банк и попросить заблокировать картсчет, а затем отправиться в банк и получить другую. Вместе с карточкой большинство банков предоставляет и страховые услуги - льготные или бесплатные. Обычно это бывает медицинское страхование выезжающего за рубеж. Автолюбителям, выезжающим за границу, чтобы купить машину, стоит оформить пластиковую карточку. Тогда не придется больше получать разрешение на вывоз наличной валюты.

Чтобы завести пластиковую карточку, надо прийти в отделение банка с паспортом и написать соответствующее заявление. На оформление уходит две-три недели. После чего необходимо положить на карточку определенную сумму. При совершении покупок нужно предупредить кассира, что платите карточкой, и показать ее. Кассир вправе потребовать паспорт или другой документ, удостоверяющий личность. Важно, чтобы имя на карточке было написано точно так же, как и в загранпаспорте. Если не совпадет хотя бы одна буква, кассир имеет право не принимать оплату по карте. Получив карточку и паспорт, кассир проводит авторизацию: по особым электронным каналам связывается с банком, выдавшим карточку, и узнает, можно ли снять с карты ту сумму, на которую вы набрали товара. При подтверждении деньги списываются, а покупателю выдается чек, где он расписывается, - так называемый слип. Узнать остаток денег на карточке может лишь хозяин счета, связавшись со своим банком или воспользовавшись банкоматом.

Государственное образовательное учреждение

начального профессионального образования

я рославскойобласти

профессиональное училище № 20

Методическое пособие

для учащихся

Тема: «Порядок осуществления операций

с наличной иностранной валютой и чеками».

Тема методического пособия:

«Документальное оформление операций с дорожными чеками»

по профессии 080110.02 «Контролёр сберегательного банка».

Преподаватель ПУ № 20 Маленкова Г.А.

г. Рыбинск, 2014 год

Пояснительная записка.

Тема «Документальное оформление операций с дорожными чеками»

изучается в МДК 01.02 «Операции с наличной иностранной валютой и чеками» по профессии 080110.02 «Контролёр сберегательного банка».

Необходимость написания данной методической разработки возникла из-за недостаточного количества учебного материала для учащихся, что создавало определённые трудности при обучении и при выполнении заданий по данной теме.

Целью изучения темы является ознакомление учащихся с понятиями чеков иностранных государств, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте, в частности дорожных чеков American Express ; порядок действий кассовых работников банка при продаже и оплате дорожных чеков и возможностями применения приобретённых знаний в реальных ситуациях, а также документальное оформление операций по покупке – продаже дорожных чеков.

В результате изучения темы учащийся должен:

- знать: основные понятия темы:

чеки иностранных государств, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте;

порядок действий кассовых работников банка при продаже и оплате дорожных чеков;

документальное оформление операций по покупке – продаже дорожных чеков.

- уметь:

рассчитывать сумму к оплате клиентом за приобретаемые дорожные чеки, стоимость которых выражена в иностранной валюте по курсу на день продажи;

В результате изучения данной темы формируются следующие компетенции:

ПК 1. Выполнять и оформлять приходные и расходные кассовые операции.

ПК 3. Выполнять и оформлять операции с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств.

ПК 5. Осуществлять контроль кассовых операций

ПК 6. Выполнять и оформлять операции с наличной иностранной валютой и чеками.

ОК 2.Организовывать собственную деятельность, исходя из цели и способов ее достижения, определенных руководителем.

ОК 3. Анализировать рабочую ситуацию, осуществлять текущий и итоговый контроль, оценку и коррекцию собственной деятельности, нести ответственность за результаты своей работы.

ОК 4. Осуществлять поиск информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач.

ОК 6.

Работать в команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, клиентами.

Помощь в освоении темы могут оказать приведенные ниже практические задания, которые состоят из вопросов, задач.

Для лучшего усвоения теоретического материала рекомендуется привлекать учащихся к размышлениям над фактами реальных ситуации в деятельности банка, использовать деловые ситуации.

При изучении темы следует использовать межпредметные связи с дисциплинами:

«Основы экономических знаний»,

«Основы бухгалтерского учета»,

«Деловая культура»,

«Математика».

Цели методической разработки:

Образовательные:

Сформировать у учащихся понятия: чеки иностранных государств, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте; порядок действий кассовых работников банка при продаже и оплате дорожных чеков; документальное оформление операций по покупке – продаже дорожных чеков.

Сформировать умения и навыки производить расчет сумм к оплате клиентом за приобретаемые дорожные чеки, стоимость которых выражена в иностранной валюте по курсу на день продажи;

рассчитывать сумму комиссионного сбора за проданные чеки;

оформлять квитанцию о продаже дорожных чеков.

Развивающие:

Способствовать развитию письменной и устной речи, умению вести конспекты;

Способствовать развитию логического мышления через ответы на поставленные вопросы, тестовые задания, решение практических работ.

Воспитательные:

Формирование аккуратности, ответственности, самостоятельности при выполнении работ;

Формирование умений анализировать свою работу и работу других учащихся, давать ей оценку.

Список используемой литературы.

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности";

ЦБ РФ Инструкция от 16 сентября 2010 г. N 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц.

О. И. Лаврушин, «Банковские операции», КНОРУС, МОСКВА, 2009 г.

Москва, AKADEMA , 2006 г.

М. Р. Каджаева, С. В. Дубровская, «Банковские операции»,

практикум, AKADEMA , Москва, издательский центр

«Академия», 2009 г.

интернет ресурсы

ru.wikipedia.org; banki.ru;

sbrf.ru; nachaplaneta.net.

Дорожныечеки

Дорожный чек (англ. traveler"s cheque) - платёжный документ, представляющий собой денежное обязательство эмитента выплатить обозначенную в чеке сумму владельцу - конкретному физическому лицу, образец подписи которого поставлен на чек в момент продажи.

Чтобы воспользоваться чеком, его владелец должен обязательно в присутствии кассира или операциониста поставить свою подпись на чеке еще раз. Эмитентами чеков являются коммерческие банки, кредитные и финансовые институты, туристические компании.

1. Использование термина «дорожный чек»;

2. Эмитенты дорожных чеков;

3. Порядок продажи дорожных чеков банками;

4. Использование дорожных чеков;

5. Порядок уплаты дорожных чеков и оформление документов

7. Вопросы;

8. Задания.

1. Использование термина «дорожный чек».

На практике термин «дорожный чек» (traveler’s cheque) в основном применяется к продуктам, которые выпускаются и обеспечиваются международными финансовыми корпорациями, имеют хождение в большинстве стран мира и не зависят от конкретных банков и банковских систем отдельных государств. Такие чеки можно приобрести в одном уполномоченном банке, а обменять на наличные в другом, в том числе в другой стране мира. Для аналогичных локальных финансовых продуктов могут использоваться другие названия (например, «расчетный чек Сбербанка России»: до 1 августа 2008 года его можно было купить и обменять на наличные только в отделениях Сбербанка).

Чеки называются «дорожными» в силу сложившейся традиции. Они были изобретены для защиты денег в путешествиях: отправляясь в опасную поездку, путешественник мог взять с собой не деньги, а именную бумагу, которая поручала выдать ее предъявителю ту или иную сумму. Сегодня чеками пользуются для защиты денег в различных ситуациях, когда использовать наличные по тем или иным причинам опасно (например, если есть риск лишиться их в результате кражи, потери или повреждения).

2. Эмитенты дорожных чеков.

Крупнейшими мировыми эмитентами дорожных чеков являются:

American Express (чеки American Express, Citicorp);

Travelex (чеки Visa Interpayment, Thomas Cook, MasterCard).

Обменять на наличные можно чеки как American Express, так и других эмитентов.

3. Порядок продажи дорожных чеков банками.

Дорожные чеки продаются в банках и других финансовых институтах, которые сотрудничают с эмитентом чеков.

В России дорожные чеки продаются в отделениях нескольких крупнейших банков в большинстве населенных пунктов страны. Банк имеет право требовать у покупателя чеков предъявления удостоверения личности (гражданского паспорта, заграничного паспорта, военного билета - на выбор), а также заполнения анкет. Открытия счета для покупки чеков не требуется.

Тем, кто собирается выезжать за рубеж, эмитенты часто рекомендуют при покупке дорожных чеков предъявлять заграничный паспорт или водительское удостоверение международного образца, а также сохранить справку о покупке дорожных чеков. Все это может пригодиться при прохождении таможенного контроля на границах отдельных государств.

Чеки, номинированные в иностранной валюте, обычно продаются по курсу ЦБ этой валюты. Банк имеет право также взимать комиссию. Обычно ее размер составляет от 0,5 до 2,5 % от суммы покупки, однако нередко банки отменяют комиссионный сбор.

Покупая дорожные чеки, необходимо сразу на каждом из них поставить свою подпись.

Банк осуществляет продажу дорожных чеков за свободно конвертируемую и национальную валюты. При выполнении операций по продаже дорожных чеков банк удерживает комиссионный сбор согласно тарифам банка.

Дорожные чеки могут быть проданы физическим и юридическим лицам. Физические лица уплачивают стоимость чека в кассе банка путем наличного расчета. Юридические лица могут произвести уплату, как путем наличного, так и безналичного расчета.

Сделку по продаже дорожных чеков осуществляют: работник, уполномоченный на осуществление данной операции, и кассир.

Обязанности операционного работника:

Продажа чеков осуществляется на основании заявления клиента.

Операционный работник:

следит за правильным заполнением заявления;

оформляет квитанцию о продаже дорожных чеков;

напоминает клиенту правила и условия покупки дорожных чеков;

информирует о его действиях в случае потери чеков;

внутренним путем передает оформленные документы в кассу банка вместе с паспортом клиента.

Обязанности кассира.

Кассир закрепляет дорожные чеки в обложке и после получения оплаты от клиента выполняет следующее:

Просит клиента расписаться на каждом чеке чернилами или шариковой ручкой в месте, помеченном «Подпись клиента» («Signature of holder»), в левом нижнем углу чека. Клиентов следует предупредить, что подписывать чек вторично нужно только в присутствии кассира, принимающего чек.

Передает клиенту копию клиента № 1 квитанции, разрешение на вывоз валюты, паспорт.

Оригинал квитанции (см. Приложение № 1) и одну из копий продавца в конце операционного дня кассир передает в управление или департамент иностранной валюты банка лицу, отвечающему за работу с дорожными чеками. Вторая копия продавца остается у кассового работника для дальнейшей отчетности.

Советует клиенту сохранять свою копию в надежном месте отдельно от чеков.

Просит клиента расписаться в заявлении-аpplication о получении разрешения на вывоз валюты, и проданы дорожные чеки в графе «получил».

На дорожных чеках, поврежденных в процессе оформления продажи, кассир ставит штамп или пишет от руки «cancelled» (аннулированы) поперек места для контрольных подписей. Оформляет новые чеки и заполняет новую квитанцию о продаже, а первоначальную квитанцию ликвидирует, о чем информирует ответственное лицо. Аннулированные чеки должны быть возвращены эмитенту.

Контрольные материалы по дорожным чекам кассир хранит в отдельном досье.

Кассовый работник выдает чеки из кассы банка только на основании заявления клиента, в которой стоит отметка управления.

На основе полученных квитанций от кассового работника работник управления иностранной валюты заполняет реестр резидентов, которые приобрели дорожные чеки, и оформляет расчетное авизо. Оригинал квитанции отправляется в компанию-эмитент, а копия остается в досье банка.

При потере дорожных чеков владелец, желающий получить его стоимость, должен как можно быстрее связаться со службой компенсации соответствующей компании или обратиться в банк. Компенсация стоимости утраченных дорожных чеков иностранных банков производится соответствующими банками-эмитентами в установленном ими порядке. По просьбе клиента банк направляет банку-эмитенту информацию о потере чека.

Нормативные и другие контрольные материалы относительно осуществления операций с дорожными чеками иностранных банков (образцы дорожных чеков, правила осуществления операций с ними и другие справочные материалы) хранятся в отдельном досье банка.

Филиалы банка осуществляют операции по купле-продаже дорожных чеков при наличии разрешения главной конторы банка.

4. Использование дорожных чеков.

Чтобы воспользоваться дорожными чеками в России, необходимо обратиться в уполномоченный банк и обменять чек на наличные. Использовать дорожные чеки международных финансовых корпораций в качестве способа оплаты товаров или услуг запрещено в виду того, что такие дорожные чеки номинированы в иностранной валюте (см. Ст. 9 Федерального закона Российской Федерации от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле). Исключение составляют магазины беспошлинной торговли (duty-free).

За рубежом, в том числе в ряде стран Европы, Америки, Азии, а также в Австралии дорожные чеки отдельных эмитентов принимаются к оплате подобно наличным в магазинах, ресторанах, гостиницах и т. д. При этом сдача выдается наличными в местной валюте.

Чтобы воспользоваться дорожным чеком, необходимо в присутствии кассира или операциониста поставить на чеке свою подпись еще раз. Подпись должна быть достаточно похожа на образец, проставленный в момент покупки. Банк или другая организация, принимающая чек, имеет право потребовать удостоверение личности или попросить поставить подпись еще раз.

Комиссионный сбор может составлять от 0 до 5 % от суммы или от номинала каждого чека. Однако American Express заявляет о том, что располагает более чем 100 тыс. точек, которые обменивают дорожные чеки American Express без комиссии на местную наличную валюту.

Возмещение дорожных чеков

Одним из главных декларируемых преимуществ дорожных чеков является то, что в случае кражи, потери или повреждения чеки можно восстановить в полном объеме, даже находясь в другой стране мира.

Безопасность.

Образец личной подписи, проставляемой на дорожном чеке в момент покупки, а также целый комплекс мер безопасности гарантируют сохранность денежных средств во время путешествий.

Удобство в обращении.

Дорожные чеки American Express выпускаются различными номиналами в евро (50, 100, 200, 500) и долларах США (50, 100, 500).

Неограниченный срок действия

Уже купленные дорожные чеки не обязательно использовать за одну поездку - их можно сколько угодно хранить дома до следующего путешествия.

Бесплатное восстановление

В случае потери, кражи или повреждения дорожные чеки легко восстановить, обратившись в центр возмещения American Express, если были соблюдены все условия соглашения о покупке.

Практичность в использовании

Дорожные чеки American Express широко используются во всем мире (кроме стран, на которые распространяются экономические санкции США). Обменять их на наличные в местной валюте можно во многих банках и обменных пунктах. В ряде стран магазины, рестораны и гостиницы принимают к оплате сами чеки. В любом случае необходимо иметь с собой паспорт.

Неограниченность перевозки

Действующее законодательство Российской Федерации не ограничивает сумму ввозимых в Российскую Федерацию и вывозимых за рубеж дорожных чеков. В соответствии с установленным российским законодательством в дорожных чеках American Express разрешено вывозить за границу сумму, превышающую эквивалент 10 000 долларов США. Важно помнить, что при перемещении через границу Российской Федерации чеков на сумму свыше эквивалента 10 000 долларов США, чеки подлежат обязательному письменному декларированию на таможне.

5. Порядок оплаты дорожных чеков и оформление документов.

При выполнении операций по уплате дорожных чеков банк берет с клиента комиссионный сбор согласно его тарифам. Дорожные чеки оплачиваются только первоначальному владельцу, образец подписи которого проставлен на чеке. Частичная оплата дорожного чека не допускается. Оплата может быть произведена в валюте, указанной на дорожном чеке, или же, по желанию его владельца, в валюте России по курсу иностранной валюты, установленному банком в момент уплаты.

Дорожные чеки оплачиваются кассовыми работниками. При оплате дорожного чека иностранного банка кассовые работники обязаны проверить:

идентичность представленного чека образцам, имеющимся в банке;

наличие образца подписи владельца (или его фамилии, имени, номера паспорта, проставленных в момент продажи чека);

не числится ли этот чек в списке утраченных или поддельных бланков дорожных чеков.

После установления платежности чека работник банка предлагает клиенту в своем присутствии поставить подпись на чеке в специально отведенном месте. В случае идентичности подписи клиента заявленной на чеке образце работник банка регистрирует операции в реестре оплаченных чеков, определяет сумму комиссии и осуществляет оплату.

Если подпись клиента окажется неидентичной образцу подписи на чеке, работник банка предлагает расписаться клиенту на обратной стороне чека. Если же и эта подпись не будет соответствовать образцу, то тогда образец подписи сверяется с подписью в паспорте или сообщением о продаже чека. Работник банка проверяет личность предъявителя чека по паспорту, записывает реквизиты паспорта на обратной стороне чека, заверяет эту запись своей подписью.

В других случаях чек к оплате не принимается. Если на дорожном чеке вместо образца подписи владельца указаны его фамилия, имя, номер паспорта, тогда после проверки личности клиента по паспорту работник банка записывает паспортные данные на обороте чека и заверяет их своей подписью. При предъявлении клиентом не одного, а одновременно определенного количества чеков отметка о предъявлении паспорта проставляется на одном из чеков.

В случае, когда сумма чеков превышает 1000 долл. США, кассир обязан попросить у клиента паспорт и сравнить подпись в паспорте с подписью на чеке. Даже при идентичности подписей на обороте одного из чеков кассир записывает данные паспорта клиента (фамилия, имя, отчество, кем и когда выдан), если есть возможность, делает ксерокопию паспорта, просит клиента расписаться на оборотной стороне чека, и заверяет его подпись. После этого он просит клиента предъявить квитанцию о покупке чеков, предъявленных к оплате. При отсутствии такой квитанции для получения наличных по чеку клиента направляют в главную контору банка.

При оплате чеков на сумму свыше 2000 долл. США работник банка выполняет все вышеуказанные действия, а также делает авторизацию чеков. Если же получить код авторизации не удается или чеки принадлежат другой платежной системе, то работник банка оплачивает клиенту 2000 долл. США, а сумму, которая осталась, предлагает взять на инкассо или оплатить на следующий день.

Дорожные чеки, оплаченные в филиалах банка, один раз в неделю отправляются в главную контору банка заказной почтой вместе с сопровождающими документами.

Финансовые взаимоотношения между филиалом и главной конторой регулируются дополнительными распоряжениями главной конторы.

Сайт по дорожным чекам American Express (рус.)

Раздел, посвященный дорожным чекам, на сайте Travelex (англ.)

Пункты обмена дорожных чеков American Express (рус.)

Приложение № 1.

Вопросы.

Общая схема проведения валютно-обменных операций.

Понятие валюты, понятие иностранной валюты.

Понятие валютного курса, виды валютных курсов.

Понятие котировки валюты, виды котировок.

Понятие кросс-курса, случаи применения кросс- курса.

Понятие валютно-обменных операций.

Порядок идентификации клиентов.

Документальное оформление покупки-продажи валюты.

Порядок заполнения реестра операций с наличной иностранной валютой.

Порядок заключения реестра операций с наличной иностранной валютой и чеками.

Порядок оформления документа в подтверждение совершённой операции с иностранной валютой для выдачи на руки клиенту.

Признаки платёжности денежных знаков иностранных государств (доллары США).

Признаки платёжности денежных знаков групп иностранных государств (ЕВРО).

Основные элементы защиты денежных знаков иностранных государств от подделки.

Задания.

Выполнить задание 1.

Банк вМоскве установил следующий курс доллара и евро к рублю:

(все суммы условные).

Наименование операции

Дата

Доллар

Евро

250 долларов;

2. Вычислить, сколько долларов можно купить в каждый из конкретных дней за:

2000 тыс. руб.

3. Определить, сколько евро можно купить в каждый из отмеченных дней за:

258 тыс. руб.

Выполнить задание 2.

Клиент Ракитин Валерий Иванович приобретает в КБ «Москва» дорожные чеки, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте (доллары США). Один чек номиналом 100 долларов и 2 чека номиналом 50 долларов.

Оформить продажу чеков. Комиссионный сбор при продаже взимается в размере 0,5 % от суммы продажи.

Выполнить задание 3.

(все суммы условные).

Наименование операции

Дата

Доллар

Евро

Выполнить задание 4.

Банк установил следующий курс доллара и евро к рублю:

(все суммы условные).

Наименование операции

Дата

Доллар

Евро

Клиент Астахов Иван Петрович купил валюту рубли на 100 долларов США.

Оформить справку о проведённой операции для выдачи клиенту.

Выполнить задание 5.

В кассе в течение рабочего дня произошли следующие банковские операции:

Порядковый

номер

операции

Время

совершения

операции

ЧЧ. ММ

Код вида

операции

Приято от клиента во вклад 24 000 долларов США

Клиент приобрёл валюту рубли на 1 800 долларов США

Отразить операции по кассе в реестре операций с наличной валютой и чеками.

Выполнить задание 6.

В течение рабочего дня в кассе произошли следующие банковские операции:

Порядковый

номер

операции

Время

совершения

операции

ЧЧ. ММ

Код вида

операции

Курс иностранной валюты по операциям

Клиент Астахов Иван Петрович купил валюту рубли на 100 долларов США

Продано клиенту 2000 долларов США на рубли

Отразить операции по кассе в реестре операций с наличной валютой и чеками;

Выполнить задание 7.

Покупка банком Продажа банком

Доллар США 30 32

Определить, сколько долларов США понадобится клиенту для покупки 200 ЕВРО.

Выполнить задание. Банком установлены следующие курсы валют в обменном пункте:

Покупка банком Продажа банком

Доллар США 30 32

Определить, сколько ЕВРО понадобится клиенту для покупки200 долларов США.

Выполнить задание 8.

Клиент Рябинин Валерий Иванович приобретает в КБ «Орбита» дорожные чеки, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте (доллары США). Один чек номиналом 50 долларов и 2 чека номиналом 100 долларов.

Оформить продажу чеков. Комиссионный сбор при продаже взимается в размере 0,5 % от суммы продажи

Оформление и учет операций по кредитованию в иностранной валюте

Расчеты наличной иностранной валютой за реализуемые физическим лицам товары, работы, услуги на территории Российской Федерации запрещены, кроме представительств иностранных транспортных организаций и магазинов беспошлинной торговли.

Кредиты в валюте предоставляются на суммы, не превышающие объем плановых поступлений средств в валютный фонд предприятия-заемщика в период использования и погашения их кредита. Кредиты в валюте выдаются предприятиям-заемщикам под залог имущества, а также под страховку, предусматривающую право уполномоченного банка на безусловное списание средств в необходимых размерах с валютных и рублевых счетов гаранта в случае непогашения в установленный срок предприятием-заемщиком обязательств по полученному кредиту.

Свободные остатки средств в валюте предприятий, предназначение для погашения полученных ими кредитов, находятся на их счетах в банке, по которым он производит начисление процентов в установленном порядке.

Для получения кредита заемщик обращается в банк с обоснованным ходатайством, к которому прилагаются гарантийное письмо, страховка, договор залога, а также технико-экономическое обоснование, включающее смету расходов по каждому кредитуемому мероприятию в расчет окупаемости кредитуемых затрат по форме и график поставок продукции предприятия-заемщика на экспорт, расчет сроков использования и погашения кредита и уплаты начисленных по нему процентов. В случае принятия положительного решения подписывается кредитное соглашение.

Если в разрешенных законодательством случаях организация производит кассовые операции с иностранной валютой, то к счету 50 "Касса" открываются субсчета по обособленному учету иностранной валюты, на которых операции по наличной иностранной валюте отражаются непосредственно в валюте и в рублях, полученных путем пересчета валюты в рубли по курсу ЦБ РФ на день совершения операции. При составлении баланса остаток валюты в кассе на конец отчетного периода пересчитывается по курсу, действующему на последнее число отчетного периода. Возникающие при пересчете курсовые разницы относятся на счет 80 или на субсчет 83-4:

Д-т сч. 50 "Касса"

К-т сч. 80 "Прибыли и убытки" (83) -- положительные курсовые разницы;

Д-т сч. 80 "Прибыли и убытки" (83)

К-т сч. 50 "Касса" -- отрицательные курсовые разницы.

Оформление и учет операций по торговле в иностранной валюте

В соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» покупка иностранной валюты производится только через уполномоченные банки. Для этого организация составляет заявку по форме, установленной банком. Необходимую для покупки иностранной валюты сумму в рублях она перечисляет банку со своего расчетного счета либо, если покупает валюту в банке, где ей открыты счета, указывает в заявке номер расчетного счета, с которого будут списаны средства, и номер валютного счета, куда будет зачислена купленная валюта. По окончании операции по обмену рублей на валюту банк перечисляет либо зачисляет валютные средства на счет организации. Для этого следует представить в банк распоряжение о переводе валюты поставщику, а также справку о валютных операциях и указанные в ней документы, связанные с проведением операции.

В ходе исполнения банком заявки на покупку валюты в учете следует показать:

Перечисление (списание) рублевых денежных средств на покупку валюты с расчетного счета организации;

Поступление валюты на валютный счет;

Удержание банком комиссии;

Возврат остатка рублевых средств на расчетный счет.

Оформление и учет операций с дорожными чеками, «Еврочеками»

Дорожный чек - это платежный документ, используемый, главным образом, как средство международных расчетов неторгового характера Обменным учреждением может быть операционная касса банка или пункт обмена валют. Чек имеет свой номинал и номер, по своей форме напоминает денежную банкноту.

По внешнему виду дорожные чеки отличаются от денежных банкнот тем, что форма дорожного чека предполагает подпись лица, получившего чек и подпись в верхней части - уже во время обмена на наличные. Принятый кассиром обменного учреждения чек считается подлинным только при условии, когда подписи признаются идентичными друг другу. Срок действия дорожных чеков неограничен. Приобретение чеков оплачивается как наличными, так и по безналичному расчету. За проведение операций продажи-покупки дорожных чеков банк взимает комиссионное вознаграждение в свою пользу. При этом покупка чеков стоит дороже. Дорожные чеки используются организациями для расчетов при направлении работников предприятия в командировку, чаще всего - за границу. Учет таких дорожных чеков ведется на счете «Денежные документы в иностранной валюте». Такие дорожные чеки выдаются банками организациям, располагающим валютными средствами, на имя конкретного лица, направляемого в зарубежную командировку. Дорожный чек может быть предъявлен для получения наличной валюты в банк или обменный пункт по месту нахождения лица, которому выдан дорожный чек. Комиссионное вознаграждение, взимаемое банком при обмене дорожных чеков, включается в состав командировочных расходов. Использование дорожного чека для расчетов за товары или услуги невозможно.

Российские коммерческие банки могут производить следующие операции с наличной иностранной валютой:

1. Покупка - продажа наличной иностранной валюты физическим лицам за российские рубли;
2. Прием и выдача наличной валюты со счетов физических лиц;
3. Выдача наличной валюты по банковским пластиковым карточкам;
4. Покупка за наличную иностранную валюту платежных документов в валюте;
5. выдача наличной валюты со счетов юридических лиц (только на командировочные расходы);
6. Покупка наличной иностранной валюты на межбанковском рынке (банкнотные сделки);
7. Зачисление наличной валюты на счета банков корреспондентов, и подкрепление собственных счетов в банках корреспондентах.

Для обеспечения валютного обслуживания российских и иностранных граждан банки организуют обменные пункты. Обменный пункт - место совершения банком валютно - обменных операций с соблюдением требований Инструкции ЦБ РФ №27 и иных нормативных актов Банка России. В обменном пункте совершаются следующие операции:

1. Покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;
2. Покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту;
3. Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
4. Прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение;
5. Выдача наличной иностранной валюты по кредитным и дебетным картам, а также прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащие для расчетов по кредитным и дебетным картам;
6. Обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства;
7. Размен платежного денежного знака иностранного государства

на платежные денежные знаки того же иностранного государства;

8. Замена неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный(е) денежный(е) знак(и) того же иностранного государства;
9. Покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли.

За совершение валютно-обменных операций банк может взимать комиссионное вознаграждение в наличных рублях или в наличной иностранной валюте. Тариф комиссионного вознаграждения утверждается руководителем банка. Банки могут совершать валютно-обменные операции только с наличной иностранной валютой, курс которой к рублю устанавливается Банком России.

Банкам запрещается совершать операции только по покупке или только по продаже наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли.

Валютно-обменные операции совершаются с обязательным оформлением и выдачей физическим лицам (резидентам и нерезидентам) справок, выписываемых на бланках строгой отчетности "Справка ф. N 0406007".

Валютно-обменные операции совершаются при предъявлении физическим лицом (резидентом или нерезидентом) кассиру обменного пункта документа, удостоверяющего личность.

Коротко рассмотрим порядок совершения операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли. Операции по покупке наличной иностранной валюты за наличные рубли оформляются реестром наличной иностранной валюты, купленной за наличные рубли, по форме согласно Приложению №15. Операции по продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли оформляются реестром наличной иностранной валюты, проданной за наличные рубли. По этим операциям кассир обменного пункта оформляет и выдает физическому лицу (резиденту и нерезиденту) экземпляр клиента бланка строгой отчетности "Справка ф. N 0406007". Бухгалтерское оформление операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли через обменные пункты, в том числе открытые в кассовом узле банка, производится по закрытию операционного дня.

При совершении физическим лицом (резидентом и нерезидентом) операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли на сумму в эквиваленте 10000 долларов США и более, рассчитанную по курсу Банка России на текущую дату, реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица, заполняются кассиром обменного пункта в обязательном порядке.

Рассмотрим операции с дорожными чеками. Дорожный (туристический) чек - это платежный документ, используемый, главным образом, как средство международных расчетов неторгового характера. Сочетая преимущества денежных аккредитивов и наличных денег, он является одним из наиболее удобных средств международных расчетов по неторговым операциям.

Дорожный чек представляет собой денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на чеке сумму денег владельцу, чей образец подписи проставляется на чеке в момент его продажи. При предъявлении к оплате владелец должен вторично расписаться на чеке. Оплата дорожных чеков производится при идентичности подписей. Такая система страхует владельца от риска утраты чека.

Дорожные чеки выставляются банком на собственные отделения за границей или иностранные банки корреспонденты, но, как правило, без указаний конкретного адресата. Эмитентами дорожных чеков являются коммерческие банки, другие кредитные и финансовые учреждения, туристические организации (крупнейшие из них - Американ экспресс, ВИЗА, Сити Банк, Тома Кук, Барклез Банк). Дорожные чеки принимаются также во внутренних расчетах для безналичной оплаты товаров и услуг. Но поскольку дорожные чеки не являются стандартными платежными средствами, то их покупка и прием в оплату товаров и услуг обеспечиваются договоренностью эмитента с соответствующими организациями.

Если предполагается использование дорожных чеков в нескольких странах, они выписываются в фунтах стерлингов или в долларах США, или в немецких марках, причем рекомендуется приобретать дорожные чеки в валюте той страны, куда Вы едете. Дорожные чеки выпускаются с различными достоинствами, изготавливаются на защищенной бумаге со сложным рисунком и водяными знаками, имеют нумерацию и специальные магнитные надпечатки для электронного учета. Чеки продаются только за свободно конвертируемую валюту или рубли по курсу банка.

В дорожном чеке предусматривается определенное место для подписи владельца, учиняемой при оплате чека. В дорожном чеке может проставляться отметка о месте продажи.

При продаже дорожных чеков работник банка проставляет на чеках штамп с указанием места и даты продажи. При продаже дорожных чеков банка на определенную сумму проданной валюты работник банка оформляет разрешение на вывоз валюты (или работник обменного пункта). После проверки расчета количества продаваемой клиенту валюты и суммы взыскиваемой комиссии и подписания документов на продажу эти документы и разрешение на вывоз передаются контролеру для проверки законности операции и правильности произведенного расчета. Клиент в присутствии работника банка проставляет свою подпись на чеках в месте, отведенном для образца подписи владельца чека. Личность клиента проверяется по паспорту.

Дорожные чеки оплачиваются только первоначальному владельцу, образец подписи которого имеется на чеке. Иностранные банки не гарантируют права вашего банка в случае, если принят подписанный вторично дорожный чек от кого - либо другого, кроме подлинного владельца. Оплата дорожного чека производится только в полной сумме, частичная оплата чека не допускается. Чеки, имеющие исправления или ошибки, также не должны оплачиваться. Их направляют в отдел туристических чеков для рассмотрения.

Оплаченные дорожные чеки инобанков, еврочеки отсылаются непосредственно соответствующим иностранным банкам при сопроводительных письмах (в одном экземпляре или двух трех экземплярах в зависимости от договоренности с этим банком) с просьбой кредитовать суммой отосланных чеков счет банка или с сообщением о дебетовании счета данного инобанка в банке в соответствии с имеющейся договоренностью.

В современной практике денежных расчетов граждан развитых стран большая роль принадлежит автоматизированным безналичным платежам с помощью различного рода банковских карточек, которые выпускаются в обращение банками, финансовыми, торговыми и иными компаниями и обеспечивают клиента широким спектром финансовых услуг. По характеру и набору предоставляемых услуг можно выделить следующие виды карточек:

- кредитные карточки, которые используются для оплаты различных видов товаров и услуг за счет кредита, предоставленного клиенту банком или специализированной сервисной компанией (например, American Express или VISA International). Оплата с помощью карточки может производиться в любой точке, оборудованной устройством для подготовки специального торгового чека, который плательщик подписывает при покупке. Кредитные карточки могут использоваться для получения денег в банковских автоматах (но все такие карточки имеют дневные и месячные лимиты на снятие наличных средств);
- кредитные карточки, используемые для оплаты определенного вида услуг (или нескольких взаимосвязанных видов услуг)за счет кредита, финансируемого (в пределах установленного лимита) компанией, оказывающей данный вид услуг. Подобные карточки можно назвать целевыми. Наиболее распространены карточки, позволяющие оплачивать счета в отелях и ресторанах многих стран, карточки оплаты телефонных разговоров и т.д.;
- карточки, используемые для гарантии чековых платежей. Они выдаются банком, где открыт счет клиента, и применяются во избежание получения от клиента необеспеченного чека или чека с поддельной подписью. Такие карточки используются владельцами еврочеков, имеющих хождение в нескольких странах;
- еще можно выделить целый класс карточек, которые выполняют все функции вышеупомянутых карточек, но в отличие от них они не являются кредитными, а наоборот являются дебетными, то есть клиент должен вначале внести деньги на счет банка или финансового института, прежде чем он сможет пользоваться своей карточкой. Такие карточки сейчас широко распространены в нашей стране из-за недоверия банков своим клиентам, так как в отличие от западных стран многие наши клиенты еще неизвестны и не имеют большой кредитной истории. на остатки по таким карточкам,чаще всего, начисляются проценты.

Организация торговли или сервиса, принимающая платежи по кредитным карточкам, имеет право провести идентификацию карточки, обратившись в банк - эмитент; отказаться от приема платежа по карточке без объяснения причин; задержать кредитную карточку покупателя, если установлено, что он является ее незаконным держателем. Организация торговли или сервиса обязана не разглашать информацию о шифрах кредитной карточки покупателя организациям и лицам, не связанным с обслуживанием банком - эмитентом владельца этой карточки.

Система использования кредитных карточек (VISA, American Express, Tomas Kuk) получила свое развитие и в коммерческих банках на территории России. Коммерческие банки могут осуществлять операции с кредитными карточками как для российских, так и для иностранных граждан, заключив соответствующий договор с уполномоченными банками (Кредобанк, Мост - Банк, Инкомбанк, Мосбизнесбанк).

Владелец карточки может получить кредит в форме наличности в любом банке, принимающем карточки данного вида. Для этого он предъявляет карточку и паспорт банковскому служащему и просит выдать в кредит определенную сумму наличных денег. Так же наличный кредит можно получить в банкомате банка.

Кассир может выдать владельцу карточки ВИЗА любую запрашиваемую и имеющуюся в наличии свободно конвертируемую валюту. Затем кассир заполняет реестр на выдачу кассовых авансов в двух экземплярах, в которых указывает номера карточек и выданные суммы в свободно конвертируемой валюте. Реестр подписывается кассиром и главным бухгалтером банка. Первый экземпляр реестра вместе со вторыми экземплярами слипов направляется в банк, уполномоченный на проведение операций с кредитными карточками ВИЗА. Этот банк зачисляет на счет банка, выдавшего валюту, покрытие суммы, выданной владельцу карточки, за вычетом своей комиссии. Таким образом банк получает доходы в виде разницы своей комиссии и комиссии обслуживающего (уполномоченного) банка.

1.2 Операции коммерческих банков РФ с дорожными чеками, пластиковыми банковскими карточками

Российские коммерческие банки могут производить следующие операции с наличной иностранной валютой:

1. Покупка - продажа наличной иностранной валюты физическим лицам за российские рубли;

2. Прием и выдача наличной валюты со счетов физических лиц;

3. Выдача наличной валюты по банковским пластиковым карточкам;

4. Покупка за наличную иностранную валюту платежных документов в валюте;

5. выдача наличной валюты со счетов юридических лиц (только на командировочные расходы);

6. Покупка наличной иностранной валюты на межбанковском рынке (банкнотные сделки);

7. Зачисление наличной валюты на счета банков корреспондентов, и подкрепление собственных счетов в банках корреспондентах.

1. Покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;

2. Покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту;

3. Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

4. Прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение;

5. Выдача наличной иностранной валюты по кредитным и дебетным картам, а также прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащие для расчетов по кредитным и дебетным картам;

6. Обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства;

7. Размен платежного денежного знака иностранного государства

на платежные денежные знаки того же иностранного государства;

8. Замена неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный(е) денежный(е) знак(и) того же иностранного государства;

9. Покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли.

Кредитные карточки, которые используются для оплаты различных видов товаров и услуг за счет кредита, предоставленного клиенту банком или специализированной сервисной компанией (например, American Express или VISA International). Оплата с помощью карточки может производиться в любой точке, оборудованной устройством для подготовки специального торгового чека, который плательщик подписывает при покупке. Кредитные карточки могут использоваться для получения денег в банковских автоматах (но все такие карточки имеют дневные и месячные лимиты на снятие наличных средств);

Кредитные карточки, используемые для оплаты определенного вида услуг (или нескольких взаимосвязанных видов услуг)за счет кредита, финансируемого (в пределах установленного лимита) компанией, оказывающей данный вид услуг. Подобные карточки можно назвать целевыми. Наиболее распространены карточки, позволяющие оплачивать счета в отелях и ресторанах многих стран, карточки оплаты телефонных разговоров и т.д.;

Карточки, используемые для гарантии чековых платежей. Они выдаются банком, где открыт счет клиента, и применяются во избежание получения от клиента необеспеченного чека или чека с поддельной подписью. Такие карточки используются владельцами еврочеков, имеющих хождение в нескольких странах;

Еще можно выделить целый класс карточек, которые выполняют все функции вышеупомянутых карточек, но в отличие от них они не являются кредитными, а наоборот являются дебетными, то есть клиент должен вначале внести деньги на счет банка или финансового института, прежде чем он сможет пользоваться своей карточкой. Такие карточки сейчас широко распространены в нашей стране из-за недоверия банков своим клиентам, так как в отличие от западных стран многие наши клиенты еще неизвестны и не имеют большой кредитной истории. на остатки по таким карточкам,чаще всего, начисляются проценты.

Банковское обслуживание населения

Сбербанк, как и большинство российских банков, оказывает традиционную услугу - обмен иностранной валюты, кроме того, подразделения Сбербанка России осуществляют: · продажу дорожных чеков “American Express”; · покупку дорожных чеков “American Express”...

Валютные операции банка

Российские коммерческие банки могут производить следующие операции с наличной иностранной валютой: 1. Покупка - продажа наличной иностранной валюты физическим лицам за российские рубли; 2...

Дорожные чеки широко используются во внутренних расчетах для безналичной оплаты товаров и услуг в Канаде и США. Дорожные чеки не являются стандартным платежным средством...

Операции банков с дорожными чеками

В последнее время наблюдаются определенные успехи в продаже дорожных чеков. Так, по некоторым данным, в ряде регионов рост продаж достигает 100%. Конечно, в первую очередь, это связано с общей рекламой, пока осторожно...

Организация операций с банковскими пластиковыми карточками в Республике Беларусь

Пластиковые карточки являются инструментом безналичных платежей. Рассмотрим схему расчетов с их использованием. В платежную систему (рис. 2...

Пластиковые карточки -- современное и надежное средство хранения и использования денежных средств...

Развитие расчетов с использованием банковских пластиковых карточек в Республике Беларусь

3.1 Перспективы развития карточной системы Республики Беларусь В Республике Беларусь заложена нормативная основа по расчетам с помощью карт как в рамках международных, так и внутренних карточных систем...

Развитие расчетов с использованием пластиковых карточек в Республике Беларусь

Сегодня расчеты посредством карточек стали наиболее распространенной (после расчетов банковскими чеками) формой безналичных расчетов...

Развитие расчетов с использованием платежных карточек в Республике Беларусь

3.1 Перспективы развития карточной системы в Республике Беларусь В Республике Беларусь заложена нормативная основа по расчетам с помощью карт как в рамках международных, так и внутренних карточных систем...

Совершенствование операций коммерческих банков с пластиковыми картами